Какво може да подложи на проверка данъчната ви декларация? Ето какво да гледате

2023 Автор: Agatha Gilson | [email protected]. Последно модифициран: 2023-08-25 04:57

Едуард Алтер, доктор по медицина, 50-годишен психиатър, отдавна приспадаше разходите за домашен офис в апартамента си в Манхатън. Но когато реши да намали работното си време, той превърна офис пространството в жилищно пространство за семейно ползване. (Психиатърът поиска да не използваме истинското му име.)

Нещо в данъчната му декларация предизвика интерес от IRS и одитор посети апартамента му, за да види домашния офис, за който преди това е взел приспаданията. За щастие, психиатърът е направил „преди“снимки от домашния офис, когато го е използвал, за да вижда пациенти. Одиторът е удовлетворен, че пространството е било използвано изключително за бизнес цели и че е отговаряло на стандартите за домашен офис за данъчната година, през която е поискано приспадането.

Ако Алтер не беше направил снимките и ако приспадането беше забранено, той можеше да бъде подложен на допълнителни данъци, лихви и неустойки, които биха могли да достигнат няколко стотин долара или повече.

„Независимо дали разследването е случайно или приспадането на домашния офис накара очите на IRS да се отворят по-широко, много често решението на IRS ще се включи доколко можете да докажете своя случай с комбинация от подкрепящи документи и, понякога, обикновени стар здрав разум ", обясни счетоводителят на психиатъра Стейси Л. Гилбърт, CPA, одитор и данъчен партньор в Citrin Cooperman & Company, LLC, Ливингстън, Ню Джърси и Ню Йорк.

IRS извършва одит на много по-малко възвръщаемост, отколкото в минали години - малко под един милион през 2018 г., срещу 1, 7 милиона през 2010 г. - поради намаляване на разходите в броя на съдебните изпълнители. Но това е малко утешение, ако сте един от милионите, който се вика на килима.

С увеличаването на доходите ви шансовете за възвръщаемост привличане на вниманието се увеличават, защото IRS като цяло следва парите и е насочен към онези, които могат да подредят касите. Освен това възвръщаемостта на хората с по-високи доходи обикновено е по-сложна, което означава, че има по-голяма вероятност от грешки - и по-големите потенциални данъчни последици биха могли да увеличат изкушението да „изравнят“цифрите. Помислете, че номер тук може да избяга? Помисли отново.

През 2018 г. 140, 9 милиона данъчни декларации са подадени от 29 януари до 4 май, според главния инспектор на финансите за данъчна администрация. Всяка една от тях се проверява всяка година от компютрите на IRS с алгоритми, които са програмирани да открият всичко, което не е „кошерно“, като несъответствие между това, което се връща, и това, което другите, като вашия работодател, клиент или бивши -съпруг, са докладвали (колкото и вие и бившият ви съпруг да обичате децата си, IRS не позволява на двама ви да ги претендирате за издръжка).

Опитайте се на всяка цена да спрете този вид внимание. Не само, че разследването на IRS може да ви разгневи, че се стремите към анксиолитик, то може да бъде и финансово болезнено, поради лихва върху дължимия допълнителен данък, заедно с санкции, които се налагат, за да се предотврати бъдещото неспазване. В крайни случаи IRS може да събере заплати, да заложи залог върху вашата къща или дори да ви наложи измама.

Ето някои важни начини да увеличите шансовете си да останете под радара.

Отчетете всичките си доходи

Що се отнася до спечелените доходи, IRS съгласува данните, които получава от вас, с тези, които получава от следното:

• Вашият работодател - Ако сте служител, да речем, като болничен лекар, болницата е длъжна да ви изпрати формуляр W-2 за вашите годишни приходи.

• Вашите клиенти - Да кажем, че сте независим изпълнител със страничен доход - може би като лекар на повикване за корпорация - вашите клиенти трябва да ви предоставят формуляр 1099, за да покажете годишните си приходи.
• Вашето партньорство или корпорация „S“(малък бизнес) - Вашият дял от приходите трябва да бъде отразен във форма К-1; ако се забави, потърсете партньорството, за да получите прогноза за разпределените ви приходи, за да можете да изчислите правилната сума за вашето лично разширение.
• Вашата посредническа фирма или друга компания за финансови услуги, в която се държат вашите инвестиции. Тази информация включва приходи от лихви или дивиденти от инвестиции (вътрешни или чуждестранни), като в този случай ще получите Формуляр 1099-INT или 1099-DIV (или 1099-B за продажба на ценни книжа) в края на годината.

Ако наборите от числа не съвпадат, връщането ви може да бъде маркирано за по-нататъшен преглед, дори ако не е имало намерение да защитите доходите.

„Имах клиент на лекар, който отскачаше до пет различни клиники, печелейки доходи от самостоятелна заетост“, обясни Арън Мартинес, CPA, регистриран агент и главен данъчен съветник на H&R Block в Лос Анджелис. "Той се нуждаеше от 1099 от всяка отделна клиника, но беше трудно да го следи. Също така, някои от тях бяха изскачащи клиники, които не бяха старателни да изпратят всички подходящи документи на своите изпълнители." Тази ситуация би могла да създаде проблеми на лекаря, дори и да не е виновен.

Бъдете предпазливи, когато вземате данъчни удръжки

Вземането на толкова много удръжки, че облагаемият ви доход се реже на панделки или искате удръжки за разходи, които не са разрешени, вероятно ще ви поставят под микроскоп. Ето някои области, които вероятно ще привлекат вниманието.

Бизнес разходи. Мислете като агент на IRS. Отстъпете и попитайте дали приспаданията имат смисъл спрямо доходите ви, възвръщаемостта на предишните ви години - и към това, което е стандартно във вашата индустрия. IRS има кодове, които определят стандарта за типичните за бизнес разходи за различни професии. Ако вашите са извън нормата, вие повишавате одиторския си риск.

Правилото е, че разрешените бизнес разходи трябва да са както обикновени, така и необходими, за да си вършите работата - за разлика от Клеър С., 16-годишна актриса, която е един от клиентите на Гилбърт. Тя пое свободата да приспадне разходите за цялото си облекло като бизнес разход, смятайки, че разходите са необходими за представяне на определен обществен имидж. IRS каза: "Не толкова бързо." Тя каза, че цената на облеклото не е обикновен и необходим бизнес разход. За разлика, например, от театрален костюм, това беше един и същ вид облекло, който всеки би могъл и може да носи на публично място, а цената не беше законно приспадане от бизнеса.

По същия начин, много професионалисти лъжливо приемат, че могат да приспаднат разходите за своето бизнес облекло. Лекарите, които са служители, вече не могат да приспадат разходите за ексфолианти, абонаменти за медицински журнали, храна, забавления и т.н., които не са възстановени от техния работодател. Съгласно Закона за данъчни облекчения и работни места, който влезе в сила през 2018 г. и ще бъде в сила през 2025 г., всички тези удръжки бяха спрени. (Съхранявайте всичките си постъпления и записи независимо от това, отбелязва Мартинес, тъй като е възможно да можете да приспаднете тези разходи в своята данъчна декларация.)

Едноличните собственици (включително едноличните дружества с ограничена отговорност) могат да приспадат всички обикновени и необходими бизнес разходи, в този случай тези скраб и абонаменти могат да бъдат приспадани. Ако сформирате партньорство или корпорация, разходите се приспадат на ниво организация. Тези субекти също биха ви защитили на лично ниво от определени задължения.

Има различни предимства и недостатъци за различните видове субекти, така че трябва да се обърнете към вашия данъчен съветник, за да определите този, който е най-подходящ за вас. Поддържането на отчитането на бизнеса ви отделно от индивидуалното ви данъчно отчитане може не само да ви направи по-организирани, но може да ви даде право на приспадания, от които не бихте могли да се възползвате, само защото не разполагате с архивите, за да ги архивирате.

Една област, която често обръща внимание на данъчната декларация, е приспадането за домашен офис, както в случая с гореспоменатия д-р А. „IRS строго определя домашния офис като зона на вашия дом, която се използва изключително за бизнес цели, т.е. - обясни Гилбърт. "Ако във вашия офис има голям телевизор с плосък екран, това със сигурност ще повдигне въпроси."

Следвайте закона, но не оставяйте пари на масата, е всеобщото ръководство на Мартинес. „Не искаме хората да се страхуват да вземат приспадания - направете го доколкото ви е позволено.“

Не искаме хората да се страхуват да вземат приспадания - направете го доколкото ви е позволено. Аарон Мартинес, CPA

Ако можете да подкрепите аргумента, че приспадането е разумно, натиснете проблема, както Гилбърт направи в случая на 60-годишен собственик на хотел, който е приспаднал разходите за чартиране на частни самолети като бизнес разход. По номинална стойност разходите, които той приспада, изглеждаха екстравагантни и те бяха оспорени от одитора.

„След като прегледахме фактурите за всеки от тези полети и разговарях със собственика на хотела“, обясни тя, „успях да подкрепя факта, че екип от неговите ръководители пътува заедно, за да търси нови имоти, за да разшири портфолиото си от хотели и разходите за чартиране на самолета всъщност бяха по-малко скъпи, отколкото плащането на отделни самолетни билети за пътуване на всички изпълнителни директори. Одиторът прие това обяснение и разходите бяха счетени за приспадащи."

Пътни разходи. Едноличните собственици и независимите изпълнители имат право да предприемат редица данъчни облекчения за разходи, свързани с извършване на бизнес с цел намаляване на облагаемия им доход, но това трябва да бъде разумно. Например не можете да приспадате дневните разходи за пътуване или да твърдите, че всичките ви пътни разходи за автомобил са били за работа, ако имате една кола.

За пътуване, което е единствено за бизнес цели, можете да извадите 100% от разумните и необходими разходи за пристигане и връщане, 100% от разходите за нощувка и непредвидени разходи, плюс 50% от разходите за хранене. Разходите за присъединяване към съпруга ви не биха се считали за необходими, подобно на пищните ястия в петзвездни ресторанти в командировки далеч от дома. И винаги пазете разписки и всяка друга документация, която поддържа бизнес целта за разходите, с кого сте яли и т.н.

Благотворителни дарения. „Много лекари участват в благотворителни организации чрез болнични функции или сами“, казва Мартинес. „Те могат да даряват и искат да приспаднат пари или стоки и трябва да се оправят, стига вашите доходи да са достатъчно високи, за да бъде дадена сума да се счита за разумна.“Отново не забравяйте да пазите доказателства от разписки или писма от самата благотворителна организация и да ги представите с връщането си. Ако нямате доказателството, не го заявявайте.

Данъкоплатците често имат "кажи", за да използват игрите. Рядко фигурите (като разходи) завършват на нула, така че колкото повече нули имате, толкова повече сигнализирате, че нямате документация и се досещате. Ако направите закръгляне или нагоре, закръглете до най-близкия долар, а не до най-близката сто (така че $ 186, 82 ще бъде $ 187, а не $ 200).

И бъдете сигурни, че въвеждането на данни и изчисленията са правилни. Всеки път, когато прехвърляте данни от едно място на друго, съществува риск от грешка в числото. Това значително се намалява с помощта на софтуер за търговски данъци, който ви позволява автоматично да зареждате данните от важни документи, както и декларации от предишни години, така че да имате по-малко да въведете. Това е посоката, в която по-голямата част от данъкоплатците са ясно насочени; 89, 2% от декларациите бяха подадени електронно през данъчния сезон за 2018 година.

Някои заключителни думи на мъдростта: „Ако получите писмо, подлагащо на съмнение връщането си, не го пренебрегвайте. Някои се страхуват и просто се опитват да го погребат, което е най-лошото, което можете да направите“, предупреди Мартинес. „Вместо това адресирайте проблема възможно най-бързо.“И не го правете сами - особено ако получите известие, изискващо лице в лице. „От съществено значение е да говорите с данъчен специалист, който е квалифициран да ви представлява пред IRS и може да ви придружи или дори да отиде на ваше място“.

Марси Толкоф, Дж. Д., Е писател на свободна практика със седалище във Форт Лий, Ню Джърси.

Следвайте Medscape във Facebook, Twitter, Instagram и YouTube.